Nuovo redditometro e controlli di massa ecco le 8 armi contro l’evasione fiscale
Otto bazooka da schierare in campo nella campagna di primavera contro
gli evasori fiscali. Attilio Befera, direttore generale della Agenzia
delle entrate, il braccio operativo dello Stato nella lotta
all’evasione, ha
varcato ieri le soglie del Parlamento per spiegare alla Commissione Finanze della Camera le proprie strategie.
Nel proprio arsenale c’è un redditometro potenziato, la nuova mega-banca
dati dei movimenti bancari, il tutoraggio per chi ha più di 100
milioni di fatturato, l’accertamento esecutivo di Equitalia, la
richiesta di 1.440 assunzioni di 007 fiscali, lo spesometro che traccia
chi spende più di 3.600 euro, la limitazione dell’uso del contante a
1.000 euro. E un piano per continuare la politica dei blitz contro il far west dello scontrino fiscale e i nemici delle tasse.
Nel carniere già risultati positivi: lo scorso anno sono stati recuperati 11,5 miliardi con 2 milioni di controlli.
Il redditometro
Usate cento voci di spese per ricostruire l’imponibile
Entro
giugno scatta il nuovo redditometro, ovvero il meccanismo messo a punto
dall’Agenzia delle Entrate per confrontare i redditi dichiarati dai
contribuenti con l’effettivo tenore di vita misurato attraverso le spese
sostenute. Dopo una analisi, che ha raggiunto 22 milioni di famiglie e
50 milioni di soggetti, divisi in undici tipologie, è stato messo a
punto un meccanismo che si impernia su 100 voci di spesa. Le voci sono
state suddivise in 7 macrocategorie: casa, mezzi di trasporto,
assicurazioni, istruzione, attività ricreative, investimenti ed altre
spese. In pratica tra le operazioni sotto controllo vengono inserite il
possesso di barche, auto di grossa cilindrata, cavalli da corsa, ma
anche viaggi di un certo livello e visite ai centri spa; segnalazioni
anche per chi manda i figli alla scuola privata o fa una assicurazione
sulla vita. Ogni consumo ha un peso ponderato statisticamente che,
attraverso un algoritmo, si trasforma in reddito presunto. Chi mostrerà
una differenza di almeno il 10 per cento tra il reddito dichiarato e
quello effettivo sarà sottoposto all’accertamento fiscale.
Usate cento voci di spese per ricostruire l’imponibile
Entro
giugno scatta il nuovo redditometro, ovvero il meccanismo messo a punto
dall’Agenzia delle Entrate per confrontare i redditi dichiarati dai
contribuenti con l’effettivo tenore di vita misurato attraverso le spese
sostenute. Dopo una analisi, che ha raggiunto 22 milioni di famiglie e
50 milioni di soggetti, divisi in undici tipologie, è stato messo a
punto un meccanismo che si impernia su 100 voci di spesa. Le voci sono
state suddivise in 7 macrocategorie: casa, mezzi di trasporto,
assicurazioni, istruzione, attività ricreative, investimenti ed altre
spese. In pratica tra le operazioni sotto controllo vengono inserite il
possesso di barche, auto di grossa cilindrata, cavalli da corsa, ma
anche viaggi di un certo livello e visite ai centri spa; segnalazioni
anche per chi manda i figli alla scuola privata o fa una assicurazione
sulla vita. Ogni consumo ha un peso ponderato statisticamente che,
attraverso un algoritmo, si trasforma in reddito presunto. Chi mostrerà
una differenza di almeno il 10 per cento tra il reddito dichiarato e
quello effettivo sarà sottoposto all’accertamento fiscale.
La banca dati
Nel cervellone di Serpico 40 milioni di depositi
Lo
chiamano, con felici espressioni, Serpico o Grande Fratello. E’ il
bazooka impugnato dal direttore generale dell’Agenzia delle Entrate,
Attilio Befera. A costruirlo è stato il decreto “Salva-Italia”
confezionato dal premier Mario Monti. La norma è rivoluzionaria perché
dispone che banche, operatori finanziari e assicurazioni, debbano
riversare nei computer dell’Anagrafe tributaria, oltre ai dati
identificativi del rapporto, anche i saldi e i movimenti, con l’evidenza
del dare e dell’avere. Si tratta di 400 milioni di dati che fanno capo a
40 milioni conti correnti. Fino ad oggi se l’Agenzia voleva conoscere
le coordinate bancarie di un sospetto evasore doveva interpellare
l’intero sistema bancario e, una volta conosciuti i rapporti, chiedere i
movimenti. Dalle prossime settimana – Befera ieri ha annunciato che il
provvedimento applicativo è imminente – i dati cominceranno ad affluire
alla Sogei, la società che gestisce il cervellone e i funzionari
dell’Agenzia con un click potranno far scattare i controlli.
Lo
chiamano, con felici espressioni, Serpico o Grande Fratello. E’ il
bazooka impugnato dal direttore generale dell’Agenzia delle Entrate,
Attilio Befera. A costruirlo è stato il decreto “Salva-Italia”
confezionato dal premier Mario Monti. La norma è rivoluzionaria perché
dispone che banche, operatori finanziari e assicurazioni, debbano
riversare nei computer dell’Anagrafe tributaria, oltre ai dati
identificativi del rapporto, anche i saldi e i movimenti, con l’evidenza
del dare e dell’avere. Si tratta di 400 milioni di dati che fanno capo a
40 milioni conti correnti. Fino ad oggi se l’Agenzia voleva conoscere
le coordinate bancarie di un sospetto evasore doveva interpellare
l’intero sistema bancario e, una volta conosciuti i rapporti, chiedere i
movimenti. Dalle prossime settimana – Befera ieri ha annunciato che il
provvedimento applicativo è imminente – i dati cominceranno ad affluire
alla Sogei, la società che gestisce il cervellone e i funzionari
dell’Agenzia con un click potranno far scattare i controlli.
Ipoteche e pignoramenti
Equitalia sempre più in trincea con l’accertamento esecutivo
L’accertamento
esecutivo entra a regime. E’ entrato in vigore dal primo ottobre
scorso, ma da quest’anno i controlli del fisco si concentreranno sulle
dichiarazioni dei redditi del 2007-2008. L’accertamento esecutivo,
affidato ad Equitalia, è un istituto che serve per incassare le imposte
non dichiarate (dall’Iva, all’Irpef all’Irap). L’atto di contestazione,
inviato dal fisco, diventa esecutivo dopo 30 giorni ed entro i
successivi 30 giorni viene affidato ad Equitalia. A questo punto per 180
giorni Equitalia non può procedere all’esecuzione forzata (pignoramenti
ed espropriazioni), ma può far scattare ipoteche e fermi
amministrativi. E non è poco. Befera ieri ha ricordato che ci sono stati
oltre 250 atti intimidatori contro Equitalia, di cui 70 a gennaio e ha
denunciato l’effetto avuto sui dipendenti: “demotivazione e paura” con
riflessi anche sui “risultati”.
Equitalia sempre più in trincea con l’accertamento esecutivo
L’accertamento
esecutivo entra a regime. E’ entrato in vigore dal primo ottobre
scorso, ma da quest’anno i controlli del fisco si concentreranno sulle
dichiarazioni dei redditi del 2007-2008. L’accertamento esecutivo,
affidato ad Equitalia, è un istituto che serve per incassare le imposte
non dichiarate (dall’Iva, all’Irpef all’Irap). L’atto di contestazione,
inviato dal fisco, diventa esecutivo dopo 30 giorni ed entro i
successivi 30 giorni viene affidato ad Equitalia. A questo punto per 180
giorni Equitalia non può procedere all’esecuzione forzata (pignoramenti
ed espropriazioni), ma può far scattare ipoteche e fermi
amministrativi. E non è poco. Befera ieri ha ricordato che ci sono stati
oltre 250 atti intimidatori contro Equitalia, di cui 70 a gennaio e ha
denunciato l’effetto avuto sui dipendenti: “demotivazione e paura” con
riflessi anche sui “risultati”.
Il tutoraggio
Un angelo custode nelle imprese con giri d’affari oltre 100 milioni
Per
i grandi contribuenti scatta il tutoraggio. Per tutti coloro che hanno
un volume di affari superiore a 100 milioni, l’Agenzia delle entrate,
attraverso le sue sedi regionali, diventerà una sorta di “angelo
custode”. L’obiettivo dell’Agenzia è quello di intensificare il numero
dei “grandi contribuenti” sotto stretto controllo incrociato: passeranno
dai 2.000 del 2011 ai 3.100 del 2012. Si lavora dunque per instaurare
con i “grandi contribuenti”, che rappresentano un segmento strategico
nell’economia nazionale, un rapporto di mutua collaborazione per
favorirne l’adempimento spontaneo. Il controllo – si spiega – assume la
natura di “servizio” a beneficio della collettività e, soprattutto,
della platea di quei “grandi contribuenti” che si attengono alle norme e
per i quali l’evasione o l’elusione perpetrata dai propri concorrenti
rappresenta, in ultima analisi, una forma di concorrenza sleale.
Un angelo custode nelle imprese con giri d’affari oltre 100 milioni
Per
i grandi contribuenti scatta il tutoraggio. Per tutti coloro che hanno
un volume di affari superiore a 100 milioni, l’Agenzia delle entrate,
attraverso le sue sedi regionali, diventerà una sorta di “angelo
custode”. L’obiettivo dell’Agenzia è quello di intensificare il numero
dei “grandi contribuenti” sotto stretto controllo incrociato: passeranno
dai 2.000 del 2011 ai 3.100 del 2012. Si lavora dunque per instaurare
con i “grandi contribuenti”, che rappresentano un segmento strategico
nell’economia nazionale, un rapporto di mutua collaborazione per
favorirne l’adempimento spontaneo. Il controllo – si spiega – assume la
natura di “servizio” a beneficio della collettività e, soprattutto,
della platea di quei “grandi contribuenti” che si attengono alle norme e
per i quali l’evasione o l’elusione perpetrata dai propri concorrenti
rappresenta, in ultima analisi, una forma di concorrenza sleale.
La tracciabilità
La stretta sul contante è già legge. Obiettivo: stop agli scambi in nero
Tracciabilità,
la più formidabile delle armi in mano all’Agenzia delle Entrate. Dal 6
dicembre scorso, nelle operazioni tra privati e nelle transazioni tra
consumatori e imprese, non può essere utilizzato denaro contante se i
pagamenti sono superiori o pari ai mille euro. La stessa limitazione si
applica agli assegni, bancari o circolari, privi della clausola di non
trasferibilità e senza indicazione del beneficiario. Entro il prossimo
31 marzo i libretti di deposito bancari, postali o al portatore, con
saldo superiore a mille euro, devono essere estinti definitivamente o il
loro saldo dovrà essere ridotto sotto i mille euro. Un meccanismo messo
in opera per contrastare la circolazione di denaro in nero, frutto
dell’economia sommersa, di attività criminali e dell’evasione fiscale.
La stretta sul contante è già legge. Obiettivo: stop agli scambi in nero
Tracciabilità,
la più formidabile delle armi in mano all’Agenzia delle Entrate. Dal 6
dicembre scorso, nelle operazioni tra privati e nelle transazioni tra
consumatori e imprese, non può essere utilizzato denaro contante se i
pagamenti sono superiori o pari ai mille euro. La stessa limitazione si
applica agli assegni, bancari o circolari, privi della clausola di non
trasferibilità e senza indicazione del beneficiario. Entro il prossimo
31 marzo i libretti di deposito bancari, postali o al portatore, con
saldo superiore a mille euro, devono essere estinti definitivamente o il
loro saldo dovrà essere ridotto sotto i mille euro. Un meccanismo messo
in opera per contrastare la circolazione di denaro in nero, frutto
dell’economia sommersa, di attività criminali e dell’evasione fiscale.
I blitz
Scontrini e ricevute ai raggi x: la campagna stile-Cortina prosegue
La
campagna dei blitz non si arresta. Dopo quello di Capodanno a Cortina e
quello della Movida milanese, si annunciano nuove e clamorose azioni
dell’Agenzia delle entrate. Il metodo è semplice ed efficace e si
affianca alle sofisticate azioni a base di statistiche e computer. Il
funzionario dell’Agenzia si affianca alla cassiera dell’esercizio e le
fa compagnia per l’intera giornata. Se il numero di scontrini risulta
superiore a quello di una analoga giornata della settimana precedente,
vuol dire che qualcosa non va. Così è stato nel week- end milanese
quando è emerso un numero di scontrini del 44 per cento superiore a
quello del sabato precedente. “Facciamo blitz separati con la Guardia di
Finanza per aumentare la deterrenza”, ha detto ieri il direttore
dell’Agenzia delle Entrate, Attilio Befera durante una audizione in
Parlamento.
Scontrini e ricevute ai raggi x: la campagna stile-Cortina prosegue
La
campagna dei blitz non si arresta. Dopo quello di Capodanno a Cortina e
quello della Movida milanese, si annunciano nuove e clamorose azioni
dell’Agenzia delle entrate. Il metodo è semplice ed efficace e si
affianca alle sofisticate azioni a base di statistiche e computer. Il
funzionario dell’Agenzia si affianca alla cassiera dell’esercizio e le
fa compagnia per l’intera giornata. Se il numero di scontrini risulta
superiore a quello di una analoga giornata della settimana precedente,
vuol dire che qualcosa non va. Così è stato nel week- end milanese
quando è emerso un numero di scontrini del 44 per cento superiore a
quello del sabato precedente. “Facciamo blitz separati con la Guardia di
Finanza per aumentare la deterrenza”, ha detto ieri il direttore
dell’Agenzia delle Entrate, Attilio Befera durante una audizione in
Parlamento.
Gli 007
Deroga al blocco del turn over per assumere 1.440 ispettori in più
Più
007 per fare maggiori controlli. Per questo l’Agenzia delle entrate
punta ad assumere 1.440 funzionari in più per portare avanti la lotta
agli evasori fiscali. Nel 2011 sono stati fatti oltre due milioni di
controlli, tra i quali, oltre 700 mila su imposte indirette, 1 milione
sulle dichiarazioni dei redditi e 300 mila su materia di registro. Circa
11.500 controlli si sono avvalsi di indagini finanziarie. In tutto sono
stati recuperati 11,5 miliardi. Per quest’anno, visti i nuovi strumenti
a disposizione si attende una performance maggiore. “Il recupero
dell’evasione è stato rafforzato rispetto agli anni precedenti facendo
registrare un trend nettamente positivo”, ha detto Befera. Una attività
imponente che necessita di un potenziamento anche delle risorse umane:
Befera punta ad una deroga del blocco del turn over per dotare l’Agenzia
di 1.440 assunzioni nei prossimi tre anni.
Deroga al blocco del turn over per assumere 1.440 ispettori in più
Più
007 per fare maggiori controlli. Per questo l’Agenzia delle entrate
punta ad assumere 1.440 funzionari in più per portare avanti la lotta
agli evasori fiscali. Nel 2011 sono stati fatti oltre due milioni di
controlli, tra i quali, oltre 700 mila su imposte indirette, 1 milione
sulle dichiarazioni dei redditi e 300 mila su materia di registro. Circa
11.500 controlli si sono avvalsi di indagini finanziarie. In tutto sono
stati recuperati 11,5 miliardi. Per quest’anno, visti i nuovi strumenti
a disposizione si attende una performance maggiore. “Il recupero
dell’evasione è stato rafforzato rispetto agli anni precedenti facendo
registrare un trend nettamente positivo”, ha detto Befera. Una attività
imponente che necessita di un potenziamento anche delle risorse umane:
Befera punta ad una deroga del blocco del turn over per dotare l’Agenzia
di 1.440 assunzioni nei prossimi tre anni.
Lo spesometro
Il codice fiscale al rivenditore per acquisti sopra i 3600 euro
Scatta
e va a regime lo spesometro (da non confondersi con il redditometro).
Al fine di monitorare meglio l’evasione fiscale e le entrate dei
cittadini, per ogni acquisto superiore a 3.600 euro, sarà obbligatorio
fornire al venditore il proprio codice fiscale che a sua volta lo
trasmetterà in via telematica all’Agenzia delle Entrate. Un controllo
profondo, con lo scopo di verificare gli acquisti dei contribuenti
confrontandoli con il loro reddito. I dati acquisiti confluiranno in
un’apposita banca dati e, tramite incroci con le altre informazioni
contenute nell’Anagrafe tributaria, consentiranno un’analisi del rischio
finalizzata alla selezione dei soggetti da sottoporre a controllo
fiscale. In particolare per le persone fisiche non titolari di partita
Iva gli elementi acquisiti saranno posti a confronto, insieme agli altri
elementi di maggiore capacità contributiva, con i redditi dichiarati.
Il codice fiscale al rivenditore per acquisti sopra i 3600 euro
Scatta
e va a regime lo spesometro (da non confondersi con il redditometro).
Al fine di monitorare meglio l’evasione fiscale e le entrate dei
cittadini, per ogni acquisto superiore a 3.600 euro, sarà obbligatorio
fornire al venditore il proprio codice fiscale che a sua volta lo
trasmetterà in via telematica all’Agenzia delle Entrate. Un controllo
profondo, con lo scopo di verificare gli acquisti dei contribuenti
confrontandoli con il loro reddito. I dati acquisiti confluiranno in
un’apposita banca dati e, tramite incroci con le altre informazioni
contenute nell’Anagrafe tributaria, consentiranno un’analisi del rischio
finalizzata alla selezione dei soggetti da sottoporre a controllo
fiscale. In particolare per le persone fisiche non titolari di partita
Iva gli elementi acquisiti saranno posti a confronto, insieme agli altri
elementi di maggiore capacità contributiva, con i redditi dichiarati.
