Opposizione alle sanzioni amministrative

La regola
che impone di contestare l’infrazione entro un certo termine, per consentire la
piena esplicazione del diritto di difesa dell’interessato, deve essere
adeguatamente bilanciata con la considerazione per cui la pura constatazione
dei fatti non coincide necessariamente con l’accertamento degli estremi della
violazione.

 In
caso di riciclaggio, poiché l’accertamento è condizionato da un’attività
istruttoria e valutativa dei fatti constatati, l’osservanza del termine deve
essere individuato secondo le particolarità dei singoli casi (in particolare
tenendo conto del tempo necessario al Ministero dell’Economia e delle Finanze
per vagliare l’attività svolta dalla Guardia di Finanza) e indipendentemente
dalla data di compilazione e ricezione della nota informativa degli organi addetti
alla vigilanza.